Co je to akreditiv?

Akreditiv je písemný certifikát vydaný bankou vývozci (prodávajícímu) na žádost dovozce (kupujícího) k zajištění platby zboží. V akreditivu banka zmocňuje vývozce k vystavení směnky nepřesahující stanovené částky s bankou odkloněnou nebo určenou jako plátcem za podmínek stanovených v akreditivu, k přiložení požadovaných přepravních dokladů a k včasné platbě na určeném místě.

Obecný postup pro platbu akreditivem je:

1. Obě strany dovozu a vývozu by měly v kupní smlouvě jasně stanovit, že platba má být provedena akreditivem;
2. Dovozce podá žádost o akreditiv bance, ve které má sídlo, vyplní žádost o akreditiv, složí určitou zálohu za akreditiv nebo poskytne jiné záruky a požádá banku (vydávající banku) o vydání akreditivu vývozci;
3. Vydávající banka vystaví akreditiv s vývozcem jako příjemcem v souladu s obsahem žádosti a o akreditivu ho informuje prostřednictvím své agentské banky nebo korespondenční banky v místě vývozce (souhrnně označované jako avizující banka);
4. Poté, co vývozce odešle zboží a získá přepravní doklady požadované akreditivem, vyjedná o úvěru s bankou, ve které má sídlo (může to být avizující banka nebo jiné banky) v souladu s ustanoveními akreditivu;
5. Po sjednání úvěru uvede jednající banka na akreditivu částku, která má být sjednána.

Obsah akreditivu:

① Vysvětlení samotného akreditivu, jako je jeho typ, povaha, doba platnosti a místo skončení platnosti;
②Požadavky na zboží; popis dle smlouvy
③ Zlý duch dopravy
④ Požadavky na dokumenty, zejména na nákladní dokumenty, přepravní dokumenty, dokumenty o pojištění a další relevantní dokumenty;
⑤Zvláštní požadavky
⑥Publikační doklad vydávající banky pro příjemce a držitele směnky k zajištění platby;
⑦ Většina zahraničních certifikátů je označena: „Není-li uvedeno jinak, s tímto certifikátem se nakládá v souladu s „Jednotnými zvyklostmi a praxí pro dokumentární akreditivy“ Mezinárodní obchodní komory, tj. s publikací ICC č. 600 („ucp600“)“;
⑧Doložka o úhradě T/T

Tři principy akreditivu

①Nezávislé abstraktní principy pro akreditivní transakce
②Akreditiv striktně dodržuje zásadu
③Zásady výjimek z podvodů s akreditivy

Vlastnosti:

Akreditiv má tři charakteristiky:
Zaprvé, akreditiv je soběstačný nástroj, akreditiv není připojen k kupní smlouvě a banka při zkoumání dokumentů klade důraz na písemné potvrzení oddělení akreditivu od základního obchodu;
Druhým je, že akreditiv je čistě dokumentární transakce a akreditiv je platba na základě dokumentů, nikoli na základě zboží. Pokud jsou dokumenty v souladu, vydávající banka zaplatí bezpodmínečně;
Třetím je, že vydávající banka je odpovědná za primární závazky k platbě. Akreditiv je druh bankovního úvěru, což je záruční dokument banky. Vydávající banka má primární odpovědnost za platbu.

Typ:

1. Podle toho, zda je k návrhu akreditivu přiložena přepravní dokumentace, se akreditiv dělí na dokumentární a nebankovní.
2. Na základě odpovědnosti vydávající banky lze akreditiv rozdělit na: neodvolatelný akreditiv a odvolatelný akreditiv.
3. Podle toho, zda existuje jiná banka, která ručí za platbu, lze akreditiv rozdělit na: potvrzený akreditiv a neodvolatelný akreditiv.
4. Podle různých časů splatnosti se rozdělují na: akreditiv na viděnou, akreditiv na splatnost a falešný akreditiv na splatnost.
5. Podle toho, zda lze práva beneficienta k akreditivu převést, jej lze rozdělit na: převoditelný akreditiv a nepřevoditelný akreditiv.
6. Akreditiv s červenou doložkou
7. Podle funkce důkazu jej lze rozdělit na: foliový akreditiv, revolvingový akreditiv, akreditiv typu back-to-back, akreditiv typu advance/balíček akreditivů a záložní akreditiv.
8. Podle revolvingového akreditivu jej lze rozdělit na: automatický revolvingový, neautomatický revolvingový, poloautomatický revolvingový